黄扬易
生产/加工/制造 / 某大型集团
销售反点开票收款问题

款项收付方面,可以是抵减货款,直接通过往来的冲减操作。开具发票方面,平销返利按规定由销售方(即贵公司)开具红字发票给对方;可以考虑的操作方式是以折扣代替返利,即贵司发5万的货,居于他去年的表现,折扣按2万元处理。

关联公司间专利权使用权转让

不属于该情况。此处指的是A、B公司之间有直接或间接100%控股关系不能享受,问题所述情形,A、B之间不存在100%控股的情况。部分税务机关(如上海)在具体操作时,会让企业签订承诺函,承诺A、B 公司之间不存在上述关系。附件1:承 诺 书(样张)本企业申请享受20 年度技术转让所得减免企业所得税优惠政策的技术转让项目,… 详情>>

关联公司间专利权使用权转让,所得税的问题

不属于该情况。此处指的是A、B公司之间有直接或间接100%控股关系不能享受,问题所述情形,A、B之间不存在100%控股的情况

企业关联方交易价格的指定原则

关联定价需符合独立交易原则,否则,存在被税务机关调整征收增值税和企业所得税的风险。贵公司关联与非关联定价都一致,应有合理的理解,可以向税务机关解释价格的合理性。主要规定如下:1.增值税根据《增值税暂行条例》第七条规定,纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其销售额。根据《增值税暂行条… 详情>>

收入确认与增值税纳税时点

收入确认方面,提货后,客户已经确认收货,风险报酬已经转移,会计上应确认收入;增值税方面,约定是提货后7天内付款,应该是在开具发票、收到款项、合同约定的收款日,哪个先按哪个。如贵司不提前开具发票,客户也没有提前付款,按照当前的约定,增值税的纳税时点为次月。

  • 佣金支出如何低成本规范列支?

    日常经营中,企业开展促销活动,通常会支付给推广人员一定比例的佣金。给付佣金主要以下情形:1、员工提成:员工收取提成,不需要缴纳增值税,不需要开具发票,但员工的提成需要并入工资薪金纳… 详情>>

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  • 近亿元的补税案例告诉你,生产线外包怎么开票

    2017年4月14日,苏州方林科技股份有限公司发布公告,公司因未按规定取得发票,并要求补缴增值税税款6,766,379.21元,被追回出口退税60,788.81元,并加收滞纳金。案… 详情>>

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  • 获取资金时间价值

    不论是哪个税种,均需要按照纳税义务发生时间缴纳(或扣缴)税款,纳税人如能够利用合同形式、税收优惠政策等推迟纳税义务发生,则相当于免息获取一笔资金,也属于节税的一种方式。节约的资金用… 详情>>

    阅读:3078
  • 年终结账注意事项之其他应收款

    其他应收款(otherreceivables)是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位… 详情>>

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  • 违规享受优惠是否加收滞纳金?

    当前税务机关的对多数优惠的征管方式,多数已由之前的审批方式改为备案方式,即将事前管理改为事后管理。该操作方式,看似对企业有利,实则可能给企业挖了个大坑。我们一起看看下面的几个案例:… 详情>>

    阅读:3001
姓 名:
黄扬易
行 业:
生产/加工/制造
公 司:
某大型集团
职 位:
简 介:

曾就职财税咨询公司从事近10年财税咨询工作,主要从事财税培训,财税咨询,税务筹划,风险管理等服务,为近百家企业提供财税咨询服务。在营改增筹划、税务筹划、企业日常税务管理都有非常丰富的经验。是秀财网答疑专家,深受学员好评。

擅 长:
税务稽查 税种及政策 税会差异 税务筹划
黄扬易
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