罗JM老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

学员您好，首先您需要判断该个人与公司的关系，如果该个人是股东或其他与企业有关联关系的自然人，就按照接受债权性投资与其权益性投资比例2：1来计算；如果该个人是内部职工或其他人员，就按照不超过金融企业同期

叶JY老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

会员，您好！1.建议入“固定资产”科目。2.因贵公司的厂房为租入的资产，房产税是由房产权所有人缴纳，贵公司无需针对该栋厂房缴纳房产税。所以就不存在安装的中央空调是否计入房产原值计征房产税的问题；若是该

张Y老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

       你好，资本公积-其他资本公积，并不是不能转入损益的。例如被投资方其他权益变动（除净利润之外净资产的变动），先计入资本公积-其他资本公积金，在处置时

邢X老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

是的。企业所签订的已贴花合同到期，但因合同所载权利义务关系尚未履行完毕，需继续执行合同所载内容，即继续使用已到期合同，只要该合同所载内容和金额没有增加，无需再重新贴花。但如果合同所载内容和金额增加，或

师J老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

会员您好：针对您提出的问题，各地税务局（如广州、江苏、四川和天津）都有明确规定，纳税人由查账征收方式改为核定征收方式，再改为查账征收方式的，其以前年度已确认未弥补的亏损可从再改为查账征收方式的年度起弥

崔XJ老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

会员您好：增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的增值额为课税对象征收的一种税。增值额是不含税收入价格与不含税成本价格之间的差额。 在价格不变的情况下，降税率后与降税率前相比，应纳增值税额节

罗JM老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

学员您好，由于此次税率调整也会涉及到购进农产品，购进农产品原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%，购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，并且是从2019年4月

师J老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

工资计提时借:管理费用-职工薪酬贷:应付职工薪酬发放时,代扣代缴个人所得税:借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)贷:库存现金上交个人所得税时:借:应交税费-应交个人所得税

赵F老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

解答：编制现金流量表的方法有直接法和间接法　　 　　一、直接法是按照现金收入和现金支出的主要类别直接反映经营活动产生的现金流量的方法。由于经营活动是利润表中的主要活动，故采用直接法编制经营活

曹YH老师 专业服务/教育/培训 / 咨询顾问

 【解答】如果贵公司接待审核老师发生的费用是跟公司管理体系咨询业务是相关的，是给公司提供培训成本的组成部分，是公司产品的一部分，发生的招待费可以计入成本类科目。但是如果贵公司接待的审核老师是