注册后免费上课，体验有效期3天
免费试听已结束
- 课程详情
- 资料下载
- 课程评价
课名：增值税申报实务之报表填写及账务处理 ——视同销售
课程简介
在现行的增值税政策中，对将购进的货物无偿赠送的行为，一般作为视同销售处理，一般纳税人计提销项税额，同时可以抵扣相关的进项税额。但是如果该无偿赠送行为属于交际应酬费的范畴，则又同时适用于将购进货物的进项税额用于个人消费，从而又须满足不得抵扣的规定。显然，同一个业务，不可能同时适用于两个不同的增值税政策，究竟应如何理解？在实务中应如何处理才能避免税务风险？怎样操作才能正确申报不影响汇算清缴，本期课程一起来听翟老师结合数十个营改增后的视同销售的账务处理变化给大家指点迷津吧！
课程收益
正确理解营改增后视同销售的8种注意事项
案例解析视同销售的账务处理对汇算清缴的影响
结合22号营改增政策解析税会差异对税务筹划的影响
案例解析视同销售的账务处理对汇算清缴的影响
结合22号营改增政策解析税会差异对税务筹划的影响
课程大纲
案例1：发放货物作为职工福利的账务处理
案例2：将自产货物用于个人消费的账务处理
思考：将外购货物用于个人消费是否应视同销售
案例3：将不动产用于投资的账务处理
案例4：以货物投资的视同销售账务处理
案例5：赠送视同销售的账务处理
思考：买赠的账务处理
思考：无偿赠送的视同销售账务处理
案例6：代销账务处理
思考：手续费模式的代销账务处理
思考：视同买断代销账务处理
思考：超过180天未收到代销清单的账务处理
案例7：总分机构之间移送货物视同销售的账务处理
案例8：无偿销售服务视同销售的账务处理
思考：“送货上门”的账务处理
思考：无偿赠送服务的账务处理
案例2：将自产货物用于个人消费的账务处理
思考：将外购货物用于个人消费是否应视同销售
案例3：将不动产用于投资的账务处理
案例4：以货物投资的视同销售账务处理
案例5：赠送视同销售的账务处理
思考：买赠的账务处理
思考：无偿赠送的视同销售账务处理
案例6：代销账务处理
思考：手续费模式的代销账务处理
思考：视同买断代销账务处理
思考：超过180天未收到代销清单的账务处理
案例7：总分机构之间移送货物视同销售的账务处理
案例8：无偿销售服务视同销售的账务处理
思考：“送货上门”的账务处理
思考：无偿赠送服务的账务处理
老师简介
从事财税工作近20年，尤其擅长企业实务处理，对个人所得税、涉外税务、企业所得税以及各种流转税均有丰富的实战经验。现为中国税务报特约撰稿人。著有《营改增实战与筹划必读200案例》。
相关专题
填写手机号码，领取证书
扫一扫，加入学习社群
课程建议