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    税会差异概述
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    计税基础与账面价值的暂时性差异
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课名:递延所得税基础—税会差异

课程简介

        如果业务发生时间和会计处理期间存在不一致,一些常见的事项,如亏损弥补、超额的广告宣传费、跌价准备、固定资产加速折旧等,都会带来递延所得税的问题。而递延所得税的计算会直接关系到企业的所得税费用,从而影响企业的整体利润。但是因为税法与会计上存在差异,近些年来,很多企业因疏忽了税会差异而导致企业损失惨重的例子不在少数。
     为此,秀财网特邀王老师来为大家解析有关递延所得税的税会差异,帮助企业的财税人员理解递延所得税,从而为以后的递延所得税处理工作打下扎实的基础。

课程收益

认识税会差异
理解暂时性差异
把握递延所得税的计算

课程大纲

——税会差异概述
所得税性质是什么
对资产负债表债务法的理解
会计与税法差异的比较
递延所得税核算程序与框架
——计税基础与账面价值的暂时性差异
计税基础:资产vs负债
暂时性差异的定义
暂时性差异的分类:资产vs负债项目产生的暂时性差异;特殊项目产生的暂时性差异
——递延所得税的计算流程
如何确定账面价值和其计税基础的差异
怎样计算当期所得税费金额

老师简介

王老师

财政学研究生、法律硕士、注册税务师、经济师。2001-2009年期间,在《中国税务》、《广西税务》等杂志发表多篇税收方面的论文,长期承担广西国税局、国家税务总局有关税收科研课题,并多次荣获论文一等奖。先后就读于中国社科院研究生院和吉林大学,取得财政学研究生和法律硕士学位。曾为广西国税局培训中心的兼职讲师、益海嘉里集团财务培训师。擅长税务稽查、反避税调查应对、营改增、所得税汇算清缴、企业重组、税务基础、金融方面的涉税事项、公司法务风险管理等方面。

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