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课名：递延所得税基础—税会差异
课程简介
如果业务发生时间和会计处理期间存在不一致，一些常见的事项，如亏损弥补、超额的广告宣传费、跌价准备、固定资产加速折旧等，都会带来递延所得税的问题。而递延所得税的计算会直接关系到企业的所得税费用，从而影响企业的整体利润。但是因为税法与会计上存在差异，近些年来，很多企业因疏忽了税会差异而导致企业损失惨重的例子不在少数。
为此，秀财网特邀王老师来为大家解析有关递延所得税的税会差异，帮助企业的财税人员理解递延所得税，从而为以后的递延所得税处理工作打下扎实的基础。
为此，秀财网特邀王老师来为大家解析有关递延所得税的税会差异，帮助企业的财税人员理解递延所得税，从而为以后的递延所得税处理工作打下扎实的基础。
课程收益
认识税会差异
理解暂时性差异
把握递延所得税的计算
理解暂时性差异
把握递延所得税的计算
课程大纲
——税会差异概述
所得税性质是什么
对资产负债表债务法的理解
会计与税法差异的比较
递延所得税核算程序与框架
——计税基础与账面价值的暂时性差异
计税基础：资产vs负债
暂时性差异的定义
暂时性差异的分类：资产vs负债项目产生的暂时性差异；特殊项目产生的暂时性差异
——递延所得税的计算流程
如何确定账面价值和其计税基础的差异
怎样计算当期所得税费金额
所得税性质是什么
对资产负债表债务法的理解
会计与税法差异的比较
递延所得税核算程序与框架
——计税基础与账面价值的暂时性差异
计税基础：资产vs负债
暂时性差异的定义
暂时性差异的分类：资产vs负债项目产生的暂时性差异；特殊项目产生的暂时性差异
——递延所得税的计算流程
如何确定账面价值和其计税基础的差异
怎样计算当期所得税费金额
老师简介
财政学研究生、法律硕士、注册税务师、经济师。2001-2009年期间，在《中国税务》、《广西税务》等杂志发表多篇税收方面的论文，长期承担广西国税局、国家税务总局有关税收科研课题，并多次荣获论文一等奖。先后就读于中国社科院研究生院和吉林大学，取得财政学研究生和法律硕士学位。曾为广西国税局培训中心的兼职讲师、益海嘉里集团财务培训师。擅长税务稽查、反避税调查应对、营改增、所得税汇算清缴、企业重组、税务基础、金融方面的涉税事项、公司法务风险管理等方面。
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