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物业费发票备注

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

您好，以下回复，仅供参考：根据国家税务总局公告2016年第23号第四条对于需要发票备注栏备注地址的情形进行了明确，其中主要是指涉及到不动产和建筑服务的情形的。而对于物业管理费来说，是可以不用在备注栏当
最高现金折扣相关税法要求

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

您好，以下回复，仅供参考：根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）对现金折扣的表述：债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折
房屋租赁开票与经营范围

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

您好，以下回复，仅供参考：从增值税层面来看，发生了增值税应税范围内的行为，需要按照相关法律规定缴纳增值税并开具发票。如果该房屋租赁为偶然发生，超过营业范围也可开具发票；但是如果属于经常性发生业务，建议
公益捐赠

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

您好，以下回复，仅供参考：根据《财政部税务总局民政部关于2020年度——2022年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告》财政部税务总局民政部公告2020年第46号文的规定，腾讯公益慈善基
代收餐费税务问题

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

您好，以下回复，仅供参考：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》的规定，销售额，是指纳税人发生应税行为取得的
发票

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

您好，如果贵司出售低值易耗品为偶然发生的事情，则可在无经营范围的情况下开具发票；如果是经常性发生的，建议根据工商局的规定增加相应经营范围。
债务重组收益是否需要缴纳增值税？

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

您好，以下回复，仅供参考：贵司作为债务人，以现金偿付货款形成的债务重组收益，应不需要缴纳增值税。
进项税额抵扣问题

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

不客气
母公司

王MM老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 其它

您好，以下回复，仅供参考：在编制合并财务报表时，母公司与子公司、子公司相互之间发生的经济业务，应当视为同一会计主体的内部业务处理，对合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量不产生影响。合并资产负债表
外购专利用于研发

章WY 服务业 / 高顿 / 财务/税务专员

您好，购入该专利我们理解属于贵司的无形资产，应进行摊销，摊销部分与研发支出相关，即，通过研发支出费用化或资本化处理。