极速专家答疑,24小时解决您的财税问题当前:8882人提问19406个问题已得到解答

  • 关于关联企业间借款的账务处理

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    学员你好,因借款发生的利息收入应当计入“财务费用-利息收入”科目,关联企业之间的资金拆借是关联企业在资金周转困难时发生的资金互助行为,从实质性的角度来说归属于贷款行为,并不属于投资,投资行为的判断需根

  • 企业用个人微信收款

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    学员你好,最好的规避方法,是由客户的公户打款至贵司公户,用微信个人户给业务员打款,可作为现金收入,业务员收到钱再存到公户,因为后期还要给客户开发票,这样保证三流合一原则。期待你的下次提问

  • 上半年是小规模纳税人,开了9万发票免税的,下半年一般纳税人

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    学员您好,根据规定季度销售额不超过9万的小规模纳税人,免征增值税,但是不能免征企业所得税。因此,在汇算清缴的时候这9万应计入营业收入,计算企业所得税应纳税所得额并缴纳企业所得税。小型微利现在年应纳税说

  • 请问下小微企业,主要经营就是出租房屋,税率是3%还是5%?

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    学员您好,根据您的描述,这里小微企业应为小规模纳税人,通常情况下小规模纳税人征收率为3%,但是小规模纳税人出租房屋,征收率应为5%。 【相关规定】《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动

  • 但供应商将材料直接运往杠子加工商进行加工,加工成产成品再运往

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员,  您好!  根据您的描述,贵司的这一操作流程应按以下2种情况分析:  1、若此产成品在中国境内销售的话,贵司会为其缴纳增值税,所以并不产生税务风险。 

  • 企业增值税既有简易计税又有一般计税,进项税如何抵扣?

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好:根据税法相关规定,适用于简易计税的项目是不允许抵扣进项的,因此贵司增值税既有简易计税又有一般计税的,需严格划分一般计税的项目以及简易计税的项目,若无法划分的,则按照《营业税改征增值税试点实施

  • 关于增值税率从17%调整为16%的问题

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员  您好!  根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第四、五条的规定,此次税率调整只对征17%退17%,征11%退11%的出口退税率有调整,

  • 企业关联方交易价格的指定原则

    黄扬易 生产/加工/制造 / 某大型集团

    关联定价需符合独立交易原则,否则,存在被税务机关调整征收增值税和企业所得税的风险。贵公司关联与非关联定价都一致,应有合理的理解,可以向税务机关解释价格的合理性。主要规定如下:1.增值税根据《增值税暂行

  • 公司加入行业协会的会员费是否能税前扣除

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好:根据《企业所得税法实施条例》第二十七条规定:“企业所得税法第八条所称有关的支出,是指与取得收入直接相关的支出。企业所得税法第八条所称合理的支出,是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者

  • 劳务派遣及外包服务账务处理(被派遣方及发包方)

    马强 专业服务/教育/培训 / 会计师事务所

           这两个问题处理上基本一样。也参考一下文件《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)

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