专家答疑,24小时解决您的财税问题当前:11028人提问24724个问题已得到解答

  • 企业所得税

    朱XY老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    违约金分两种情况,买方向卖方后卖产品,买方发生违约行为,除产品价款外向卖方支付的违约金,对于卖方来说,属于销售产品取得销售额的价外费用,应该缴纳增值税;卖方向买方销售产品,因卖方违约,取消合同,买方获

  • 出口退税

    王宇 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员,  您好!  纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额称为进项税额,所以进项发票并非仅指进口货物的进项,国内购进货物或接受劳务所取得的发票也属于进项

  • 个税纳税义务发生时间问题

    孙YL老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好:根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条“扣缴义务人每月所扣的税款,自行申报纳税人每月应纳的税款,都应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表。”因此,所属期为5月份的工资无论何

  • 母子公司共同使用租赁厂房发票问题

    杨SY老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好根据《税收征收管理法》第三十六条规定,企业与关联企业之间的业务往来要按照独立交易原则,因此,母子公司之间应采取独立交易的原则确认各项业务收支。问题1、问题描述中,子公司要与母公司分摊租赁厂房和

  • 新公司金税盘的抵扣问题

    杨SY老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好小规模纳税人也可以抵扣的,但是这里不是抵扣增值税进项税额,而是直接抵减企业应交的增值税税额。只要是初次办理金税盘的企业取得的增值税专用发票都能抵减企业应交的增值税。【相关规定】《财政部 国家税

  • 旅游服务的发票开具问题

    杨SY老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好旅游服务可以选择差额征税,也可以选择不差额征税,选择差额征税时向第三方支付的住宿、机票、交通等费用只能开具普票。其他情况,旅游服务公司可以根据实际情况开具专票或者普票。因此,贵司取得这张票是普

  • 公司财务电算化后,不打印账簿,还需要贴印花税吗

    孙YL老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好: 针对资金账簿,由于其计税依据是“实收资本”与“资本公积”,因此无论是否打印,均需要按照“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额缴纳印花税;针对其他账簿,由于未有明确规定电子账簿不

  • 报销发票遗失,是否需要扣除25%的所得税?

    杨SY老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好根据现在铁路局的规定,特定情况下火车票丢失可以进行挂失补办;不能补办的车票支出,又无法取得发票的情况下不能在企业所得税前扣除,已经扣除的需要调增处理。企业所得税税额计算依据为利润,这种情况(丢

  • 投入产出法核算农产品扣除率变成12%了么

    杨SY老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    会员您好是的,问题描述中贵司实行投入产出法为农产品进项税额核定扣除方式,根据财税〔2012〕38号文件第七条规定,扣除率为销售货物适用税率,因此,财税〔2018〕32号将税率从17%调整为16%,问题

  • 国有企业股权划转

    杨SY老师 专业服务/教育/培训 / 中小型、大型企业多家任职 / 财务咨询

    您好上文提到涉及的印花税是股权转让的印花税,根据《财政部、国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知》(财税[2003]183号)第三条规定,“企业因改制签订的产权转移书据免予贴花。”此次股权

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