年底关账之纳税调整

9门课程|10小时7分钟|7157人已参与

适合对象:
税务专员、财务主管、财务经理
专题价格: 会员免费
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优秀实践|58分钟|995人已学

年底结账是核算企业经营成果,申报缴税(特别是企业所得税)的关健节点,是财务人员的专业水平的最终考验,也是会计人员最忙的时间,那年底结账的步骤有哪些,又有哪些注意事项?作为最重要的结账一环,简单的工作中却存在很多繁琐的问题, 如何才能在月末上交出一份漂漂亮亮,高质量的答卷呢?应掌握怎样的流程?今天就让我们进入到《年底结账流程及指引》的学习。

优秀实践|1小时10分钟|609人已学

年底结账是核算企业经营成果,申报缴税(特别是企业所得税)的关健节点,是财务人员的专业水平的最终考验,也是会计人员最忙的时间,那年底结账的步骤有哪些,又有哪些注意事项?作为最重要的结账一环,简单的工作中却存在很多繁琐的问题, 如何才能在月末上交出一份漂漂亮亮,高质量的答卷呢?应掌握怎样的流程?今天就让我们进入到《年底结账实用技巧与指导》的学习。

优秀实践|1小时8分钟|882人已学

岁末年初,一年一度的关账又即将临近。从清查资产、核实债务,对账、结账,一直到最后编制财务会计报告,财务人员的工作量可见一般。加之,随着营改增的补丁文件与金税三期对虚假发票带来的严重影响,财务人员更需全盘把控政策更新及各科目间的税会差异调整,如果财税工作者对增值税发票管理的认识不够明确,很可能导致发票处理不妥当、进项税额抵扣不规范,给企业收入确认带来影响从而导致严重的涉税风险。如何做好全面的“准备”工作。一旦“关账”便不得更改,结果也会直接影响来年汇算清缴时企业所得税的申报与企业税负,着实为一大挑战。 时至年关,秀财网立足企业实务,收集同行困惑,帮助企业总结年底关账的涉税风险并提出相关对策。

+展开 涉税实操

技能精进|1小时11分钟|474人已学

税法规定企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,即成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。其中涉及项目最多、变数最大的是各项扣除金额。 而在企业所得税汇算清缴过程中,合规合法、有效地处理资产损失对于减轻企业税负,防范税收风险是非常重要的。那么,怎样才算合规合法?哪些资产损失可以税前扣除?申报过程中又有哪些需要注意的事项?秀财网帮您答疑解惑!

+展开 难点总结

优秀实践|1小时31分钟|1568人已学

发票作为会计核算的原始凭证,是税务检查的重要依据。尤其是随着“营改增”三流合一的发票管理制度的落地后,一旦处理不妥当、进项税额抵扣不规范,将给企业带来严重的涉税风险及灭顶之灾。同时随着“金税三期“脚步的迈进,国家税务总局也进一步加大了对发票违法行为的惩处力度,不仅大幅度提高对发票违法行为的罚款数额。对虚开、伪造、变造、转让发票等的违法行为也是严格依法追究刑事责任。 这极大程度上给财务人员带来了压力,稍不注意就唯恐被税局稽查,如若处理不当,发票的开具和收取管理有可能成为一枚引爆税务风险的“定时炸弹”,如何处理这项即基础又重要的工作? 快来听赵老师给你支招吧!

技能精进|57分钟|577人已学

随着企业业务的不断拓展,资金的需求量越来越大,企业对外借债发生的频率也越来越高。另资本市场的活跃,企业借款的对象也越来越丰富,如除了传统的金融机构,企业还可能向关联企业借款,甚至向自然人借款。但不同的债权人的身份,对债务人企业而言,支付利息是的税务考量将产生较大的差异。 由于借款业务的多元化,相关税收法规的零散性,加大了财税经理人处理利息支付合规性的风险,据此,特邀资深税务专家为企业财税同行排忧解惑。

优秀实践|1小时24分钟|750人已学

相信很多集团企业都有这样的情况,母公司仅作为投资主体, 并不涉及实际的经营业务也没有业务收入,但是母公司的集团管理部门的相关人员却会产生大量的管理费用,那么这些管理费用都是如何处理的?母公司发生的相关成本费用如何弥补?母公司采取向子公司收取管理费方式是否可行?收取服务费与收取管理费有什么区别?收取服务费的具体操作要点有哪些?如果母公司向其多个子公司提供同类服务,则其收取的服务费又该如何进行公允地分摊? ​ 本期课程,我们将结合实务案例一起来聊聊母子公司之间收取管理费及服务费用的涉税风险及应对策略吧!

优秀实践|56分钟|563人已学

相信不少集团企业中存在这样的现象,母公司以其中一家核心企业向金融机构申请融资,融资以后再将金额借给集团内那些不满足融资条件的其他企业。这种方式我们俗称“统借统还”,尤其在当前企业融资难题较为突出的情况下,对于企业而言,统借统还就不失为一举两得的好办法。但是,去年营改增以来,对金融行业的影响是巨大的,如果企业操作不当,同样也容意味着税收风险的加倍。 那么,国地税联合管辖对于关联企业间的业务究竟有何影响?如何充分享受统借统还的免税政策?应注意哪些环节?本期课程我们将继续围绕集团公司关账环节中的难点问题进行解析。

技能精进|52分钟|739人已学

每年一到岁末年终,年底关账即是财务人员最重要的工作之一,对于这个每年都做但是每年都有不同问题和难点的事项,要随着财税新政的改革进行调整处理方式。 今年随着收入准则重新修订、“营改增”政策的稳步实施等,年底关账也需要根据对企业的不同程度的影响进行调整和会计处理、对年度企业的异常业务的筹划等等。 本节课程老师将根据年底关账的流程和时点讲解各个流程节点上将会碰到的难点,通过案例解析年底关账的难点和注意点,并对企业的异常事项有准确的把握和处理思维方式。

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