业务循环中的税务风险管控系列

32门课程|33小时33分钟|25135人已参与

适合对象:
税务专员、财务专员、税务经理\总监
专题价格: 会员免费 (单独购买价:¥1198.00)
  • 专题详情
  • 课程结构
-收起 收入循环(国内)

技能精进|54分钟|651人已学

销售结算方式通常多种多样,如何在税法允许的范围内尽量推迟纳税时间,同时又能提前进行进项税的抵扣是进行税收筹划的关键因素。比如赊销和分期收款结算方式,企业拥有较大的主动权,如何把控合同约定日期?在纳税义务发生时间的确定上,企业该如何有效运用?且销售过程中,企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品(产品)和提供服务时,除了增值税、所得税,还会涉及相关的个人所得税,如何平衡整体的税负?本期课程,我们你将再次携手童老师一起为大家分享交流。

技能精进|45分钟|455人已学

近年来,为了在激烈竞争的市场上推销产品、占领份额,企业间赊销等交易方式日趋活跃。单一依赖于银行信用已经无法满足企业往来的需要,采用票据进行支付和资金清算的业务日益增多。应收票据通常是指"银行承兑汇票"和"商业承兑汇票"两种。然而实务操作中,企业往往更关注现金方面的帐务处理而忽视了票据类的管理,甚至不设置应收票据帐户,而是通过应收账款帐户核算,然而此类业务如果涉及长期挂账,也将会引起税务风险。如何识别风险有效应对,请听赵老师的实务解析。

技能精进|57分钟|467人已学

很多企业在销售环节,为了获得更多的销售额,会别出心裁的搞一些活动,例如:折扣销售、销售折扣、买一赠一、销售返利、销售折让、以旧换新等等,这些活动一般都会吸引大量的消费群体。在实践中经常发生的折扣销售和销售折扣,会计上把它分别叫做商业折扣和现金折扣。那么这些百花齐放的销售模式,在税务处理上会存在怎样的影响和风险呢?企业应该树立怎样的风险防范意识?秀财网特邀税务专家,引用生动的实践案例,为您进行深度解答。

优秀实践|1小时2分钟|634人已学

在现行的增值税政策中,对将购进的货物无偿赠送的行为,一般作为视同销售处理,一般纳税人计提销项税额,同时可以抵扣相关的进项税额。但是如果该无偿赠送行为属于交际应酬费的范畴,则又同时适用于将购进货物的进项税额用于个人消费,从而又须满足不得抵扣的规定。显然,同一个业务,不可能同时适用于两个不同的增值税政策,究竟应如何理解?在实务中应如何处理才能避免税务风险?怎样操作才能正确申报不影响汇算清缴,本期课程一起来听翟老师结合数十个营改增后的视同销售的账务处理变化给大家指点迷津吧!

技能精进|36分钟|382人已学

你见过彩票是怎么开奖的吗?你难道不好奇是怎么“中奖”的吗?随着《推进税务稽查随机抽查实施方案》(税总发〔2015〕104号)明确后,这种“摇号”式的稽查形式也将全面展开。对,没错,完全排除人为干扰,全靠运气。你可能会问:拼运气是不是太不靠谱了?抽出来的都是好人咋办?被抽中了又怎么办?不用担心,接下去,秀财微课将分系列,从稽查前、中、后期的准备工作及不同应对方式逐一呈现给大家,让大家审时度势,防范于未然。 (一)你分得清吗?预收货款还是分期收款:增值税中关于税务确认,最麻烦的就是预收货款和分期收款,实务当中,这一条经常被有些地方的税务局拿出来界定,具体该如何操作,来听听下面的小故事吧。

+展开 收入循环(出口)

技能精进|1小时52分钟|933人已学

出口退税是许多纳税人不得不面对的一个重要而又复杂的问题。重要,在于出口退税的顺利办理直接关系到企业的经济利益;复杂,在于出口退税的政策法规繁多、复杂而且调整频繁。另外,外贸型出口企业“免、退”税计算办法与生产性出口企业的“免、抵、退”税迥异,申报系统、关注重点、账务处理、报表填制、发票管理等事项也不尽相同。为此,我们特别为外贸企业和生产企业分别设计相关实务课程,具有较强的针对性、操作性和实用性。本期课程主要针外贸型出口企业的“免、退”税相关实务及出口退税申报系统16.0版应用操作开展讲解:

技能精进|1小时27分钟|263人已学

出口退税对生产企业而言无疑是一块重大的税收优惠,但是由于涉及出口退税业务的政策复杂而且调整频繁,需要与多个部门进行沟通并各自准备相应的材料。另外,生产型出口企业“免、退”税计算办法与外贸型出口企业的“免、抵、退”税迥异,关注重点、账务处理、报表填制、发票管理等事项也不尽相同。导致对初入生产企业的财务人员而言,望而却步。究竟进料加工的出口退税申报需要特别准备哪些资料?一般生产企业免、抵、退税方式的计算原理是怎么样的? 今天,我们就带着这些难题,通过梳理生产企业出口货物免抵退税的计算和账务处理问题以及相关的案例为大家实务解析生产企业出口退税的计税依据及筹划思路。

技能精进|1小时12分钟|315人已学

某生产型出口企业A为国外客商B加工一批货物,进口保税料件组成计税换算为人民币的价格为2000万元,加工后复出口的货物换算为人民币的总价格为3500万元(单证收齐)。假设货物全部出口无内销发生,其加工所耗国内购进的料件及其他费用进项税额为70万元人民币,增值税适用税率为17%,出口退税率为13%,那么该出口企业选择进料还是来料加工较为合适呢? 由于来料加工、进料加工都属于生产企业的分支,因此都存在正式申报及预申报的环节,那么来料加工与进料加工在计算免、抵、退税时有什么区别?对于来料加工,企业是否只收加工费不需要缴纳税费呢?为什么来料加工的计算还有进项税额转出呢?别急,一起来听听巴老师给你支支招。

+展开 支出循环

思维建立|53分钟|359人已学

某企业产品销售采用以送达客户处的“到厂价格”作为合同价格,并依此确认销售收入和计提税金,假定销售一吨货物包含的运费为60元,一年销售39万吨货物。那么该企业应如何筹划增值说?实际业务中,很多企业在采购货物时会遇到到底是采购一般纳税人的货物,还是采购小规模纳税人的货物的问题.如果小规模纳税人提供优惠价格,我们会采购小规模纳税人的货物吗?在实际交易中,有的小规模纳税人为了留住客户,甚至以降低价格的方式进行销售。 那么作为采购方,究竟多大的折扣幅度才能弥补无增值税专用发票抵扣带来的损失呢?本期课程,童老师将与大家一起交流分析。

思维建立|58分钟|423人已学

某房地产企业的“应付账款”科目中记载有7100余万元的余额,会计分录为借方“开发成本——建安工程款”7100万元,贷方“应付账款”7100万元,并且债权人是同一家建筑公司。该房地产企业开发项目规模小,该笔应付账款在其开发成本中占有很大比重,且房地产企业已取得该笔业务的正规建筑业发票,并且房地产公司开发的项目已基本销售完毕,可这笔款项至检查时点仍未支付。 请问上述的会计分录是否有异?有哪些潜在税收风险呢?请听赵老师结合实务为大家进行解析。

思维建立|48分钟|355人已学

通常情况下,“其他应付款”的科目只核算企业应付其他单位或个人的零星款项,如应付经营租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金等,这些暂收应付款构成了企业的一项非经常性负债,然而,实务操作过程中,“其他应付款”却非常吃香,由于很多财务人员以为它是个大杂烩,把搞不清的业务都可以往里装,因而导致税务检查人员在税务检查中经常发现“其他应付款”这个科目金额较大属于异常行为,从而也为企业带来了不少稽查的风险,那么究竟该如何规避这些风险呢,本期课程,我们将带着这些疑问一起听听赵老师给你支支招吧。

技能精进|1小时1分钟|650人已学

《发票管理办法》第二十二条规定:让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票,由税务机关没收违法所得。虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上5万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。 新《发票管理办法》加大了对虚开发票行为的处罚力度,对企业涉税岗位的发票审核带来了新的挑战。企业如果不重视票据的审核,忽视发票的管理,便会引发税务危机。 本次课程介绍了日常费用报销中的票据审核的方法与涉税风险防范方法,让企业掌握主动权,减少税务利润的流失!

技能精进|44分钟|611人已学

业务招待费、广告费和业务宣传费(以下简称广宣费)基本上是纳税人接触最为频繁的纳税调整事项,但看似简单的事项,并不是所有的会计人士都明了其税务处理,可能导税务风险或损失税务利益,尤其是广宣费在关联企业之间的分摊协议,以及筹建期招待费和广宣费的税务处理,以及视同销售中的广宣费,是需要特别注意的。 本次邀请纳税调整实务专家,通过丰富的实操案例让您一举攻破实务难点。

+展开 固定资产循环

技能精进|1小时23分钟|944人已学

年底关账是每年财务人员最繁忙的时点,企业所有的账目和资产都要进行核算并关账。固定资产作为资产中最为重要的一部分资产,固定资产的会计处理和税务处理是财务人员的常常非常头疼的地方,固定资产的税务和会计处理的差异在哪?如何进行抵扣?用什么方法进行折旧的税会处理?如何进行固定资产处置?关于固定资产折旧,税务上有哪些政策的规定? 在年底时期,这些问题无疑都非常的棘手,今天就让刘老师为你答疑解惑,帮助你轻松度过年底关账时期。

技能精进|30分钟|5145人已学

中央空调是要单独确认固定资产,还是计入房屋建筑物? 购买使用过的固定资产,该如何确定折旧年限? 随固定资产购入的无形资产应如何处理? 融资租赁取得的固定资产该如何处理? 固定资产折旧/减值导致的税会差异如何处理? 固定资产更新改造费用化应如何处理? …… 如果你对固定资产有一万个疑问,欢迎来参与本次课程专题,和财税专家翟老师一起探讨,面对固定资产各种层出不穷的状况,该如何见招拆招,从容应对。

技能精进|42分钟|792人已学

中央空调是要单独确认固定资产,还是计入房屋建筑物? 购买使用过的固定资产,该如何确定折旧年限? 随固定资产购入的无形资产应如何处理? 融资租赁取得的固定资产该如何处理? 固定资产折旧/减值导致的税会差异如何处理? 固定资产更新改造费用化应如何处理? …… 如果你对固定资产有一万个疑问,欢迎来参与本次课程专题,和财税专家翟老师一起探讨,面对固定资产各种层出不穷的状况,该如何见招拆招,从容应对。

+展开 资金循环

技能精进|57分钟|536人已学

随着企业业务的不断拓展,资金的需求量越来越大,企业对外借债发生的频率也越来越高。另资本市场的活跃,企业借款的对象也越来越丰富,如除了传统的金融机构,企业还可能向关联企业借款,甚至向自然人借款。但不同的债权人的身份,对债务人企业而言,支付利息是的税务考量将产生较大的差异。 由于借款业务的多元化,相关税收法规的零散性,加大了财税经理人处理利息支付合规性的风险,据此,特邀资深税务专家为企业财税同行排忧解惑。

优秀实践|56分钟|535人已学

相信不少集团企业中存在这样的现象,母公司以其中一家核心企业向金融机构申请融资,融资以后再将金额借给集团内那些不满足融资条件的其他企业。这种方式我们俗称“统借统还”,尤其在当前企业融资难题较为突出的情况下,对于企业而言,统借统还就不失为一举两得的好办法。但是,去年营改增以来,对金融行业的影响是巨大的,如果企业操作不当,同样也容意味着税收风险的加倍。 那么,国地税联合管辖对于关联企业间的业务究竟有何影响?如何充分享受统借统还的免税政策?应注意哪些环节?本期课程我们将继续围绕集团公司关账环节中的难点问题进行解析。

优秀实践|55分钟|343人已学

近几年,经济低迷,利润空间持续下滑,借款成为了企业常用的调节现金流的方法一。基于资金短缺原因及杠杆效应原理,绝大多数企业都会有向外部机构寻求融资,主要有向金融企业借款、向非金融企业借款和向自然人借款等。借款对象不同,税务处理也有差异。那么在所得税汇算清缴中,针对不同借款,税务处理有哪些注意事项呢? 作为企业财务人员,您是否完全了解借款支出及对应利息费用的税务合规处理? 2016年度所得汇算清缴即将开始,本次课程将结合相关实务案例帮助您理清上述疑惑。

+展开 合同管理

技能精进|50分钟|476人已学

在日常企业签订合同之时,由于签订合同的双方大多为非财税人员,即便是法务审核,也常易忽视合同之中隐藏的税务风险。一些易被忽视,未在合同中列明的涉税条款,也易引起偷漏税,造成不必要的经济损失。因此,企业在要求自查时,各种合同的自查也是不可忽视的一个环节。

技能精进|1小时53分钟|1426人已学

你知道吗? ——签订合同的企业双方,99.9%为非财税人员! 你知道吗? ——降低企业税负的源头正是合同签订环节! 合同,作为约束经济活动中交易双方的媒介,一经签订,其后履行过程中产生的纳税义务等就已经确定。企业在起草签订合同时,很大程度上只关注双方的权利义务及法律风险,很少关注涉税条款。特别是很多起草合同的部门缺乏税务意识和相关知识,而容易忽略合同当中涉及的税务条款,在遇到税务风险时无法有效控制。 所以,想知道吗? ——如何从法律、税务、业务等多个层面透析合同拟定时的技巧? ——如何在拟定合同时避免多缴税或者漏缴税? 秀财网5月倾力打造,特邀知名税务律师,带领你窥探你所不知道的合同的另一面!

+展开 发票管理

优秀实践|1小时31分钟|1468人已学

发票作为会计核算的原始凭证,是税务检查的重要依据。尤其是随着“营改增”三流合一的发票管理制度的落地后,一旦处理不妥当、进项税额抵扣不规范,将给企业带来严重的涉税风险及灭顶之灾。同时随着“金税三期“脚步的迈进,国家税务总局也进一步加大了对发票违法行为的惩处力度,不仅大幅度提高对发票违法行为的罚款数额。对虚开、伪造、变造、转让发票等的违法行为也是严格依法追究刑事责任。 这极大程度上给财务人员带来了压力,稍不注意就唯恐被税局稽查,如若处理不当,发票的开具和收取管理有可能成为一枚引爆税务风险的“定时炸弹”,如何处理这项即基础又重要的工作? 快来听赵老师给你支招吧!

技能精进|53分钟|1171人已学

情景1:差旅费报销中,没有发票怎么办,是否可以用其它的发票替代呢? 情景2:原材料入库时,发票未到怎么做账务处理? 情景3 :员工食堂中厨房费用支出一般都没有发票,有时连清单都没有,怎么入账? 情景4:公司为员工租的房子(房东是个人),这个租赁费怎么处理? 5月1日后将全面进入营改增时代,营改增后将对企业的发票管理要求尤其高,稍不注意就会引起税务风险,轻则不能抵扣,重则面临罚款,今天,赵老师就带你了解究竟哪些业务可以在无发票的情况下进行入账,如有取得真实有效的发票规避税务风险。

技能精进|1小时19分钟|649人已学

2016是营改增大年,全面营改增后,发票真是让企业又爱又恨。作为增值税一般纳税人,有了进项发票,可以抵扣了;但是作为一个才营改增的企业,发票的收取,其中的风险又让人胆战心惊。毋庸置疑,营改增后,发票是税务机关要抓的第一条线。在以票控税的中国,看看你手中拿到的发票,或是打印机上马上开出的发票,你真的了解它吗?你知道它将给你带来多大的风险吗? 本期课程特邀稽查专家,为您解析营改增后,发票稽查那些事儿!

+展开 财务报告

技能精进|1小时13分钟|1236人已学

近期,一则新闻引起不少企业的关注“天猫卖家被约谈补税续:各地自己开展日常稽查行为”。相比于一般企业,天猫商城中的商家更易利用各种支付方式和网购不开发票的“潜规则”,隐匿其各项收入逃避纳税责任。此番税局的约谈事件,虽是小范围的日常稽查行为,但也告诫各企业,税网恢恢疏而不漏。 那么对于本次被约谈的天猫商家们,以及那些可能在今后被税务关注,并要求其进行纳税自查的企业们,你们知道如何进行系统性的纳税自查么?自查之后是补税还是不补?补税之后还会不会再被罚?如何把握税务稽查前的“救命稻草”,秀财网带来的企业纳税自查系列网络会议即将一一揭晓。

思维建立|1小时2分钟|390人已学

资产负债表和现金流量表都是税务表的附表,财务有意或无意间会通过“筹划”的方式把把一部分收入或者费用放在一些敏感性科目,比如把一部分工资“挂账”在其他应收款中,这就导致了企业其他应收款的“  余额”较大直接成为了税务机关进行相关的税务稽查时的重点关注“对象”。  税收征管是基亍企业的财务信息,所以财务信息是揭示税收风险和企业应纳税义务的最直接因素。那么如何识别税收风险?主要依托在哪些会计信息呢?税务机关对这些指标会有什么样的思考和联想。本期课程,赵老师将为大家全方位梳理。

技能精进|49分钟|548人已学

随着依法治税的观念和依法行政的观念越来越受到人们的关注,人们的纳税意识也在逐渐的提高,各个企业公司的税收检查风险也在逐渐提高。而产生税收风险的因素有很多其中有税收,财政,经济,政治,社会制度,历史文化传统,国内还有国际等方面的因素。要想降低税收检查的风险,可以把各税与报表项目的数据联系起来,把增值税和毛利、存货等联系起来,把房产税和固定资产中的房屋价值联系起来,也就是从财务报表之间的勾稽关系入手,做好财务报表来减少税收检查的风险。 由此可见,根据财务报表之间的勾稽关系做好财务报表对减少税收检查风险是非常重要和关键的。高顿财税学院结合企业财务报表,帮助企业财务人员了解企业自身存在的税务风险隐患。让财报为企业所用,以使企业更有效的规避税务风险带来的损失。

+展开 人事管理

技能精进|1小时26分钟|907人已学

非货币性福利是职工薪酬的内容之一,非货币性福利作为激励方式逐渐被企业运用到管理过程中。非货币性福利是指企业以自产产品或者外购商品发放给职工作为福利,将自己拥有的资产无偿提供给职工使用,为职工无偿提供医疗保健服务等。为了更好地规范非货币性福利的会计处理,2014年1月27日财政部重新修订了《企业会计准则第9号——职工薪酬》,并要求自2014年7月1日起执行。 企业以自产产品或外购商品作为非货币性福利发放给职工,应当根据职工提供服务的受益对象,按照该产品或商品的公允价值计入相关资产成本或当期损益,同时确认应付职工薪酬,借记“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”等科目、贷记“应付职工薪酬”科目。那么,其实的税务处理又有哪些陷阱或是误区需要规避?高顿财税学院带你详细了解非货币性福利的税务处理全流程。

技能精进|59分钟|837人已学

企业成本费用中,最重要的一项就是人工成本。人工成本分解来说,可以包含以下几个部分:工资、福利、保险、教育经费。以上人工成本在税务方面有哪些疑难问题和需要关注重视的地方?企业的成本费用扣除又需要遵循哪些税法?在税务处理上会存在怎样的影响和风险呢?企业应该树立怎样的风险防范意识?秀财网特邀税务专家,引用生动的实践案例,为您进行深度解答。

技能精进|1小时4分钟|372人已学

9月22日,财政部、国税总局联合下发《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知 》( 财税[2016]101号 ),号称史上最给力股权激励所得税政策出台。过去行权时没钱纳税、行权后业绩不好又无法退税,如今经向主管税务机关备案后,可实行递延纳税政策,这无疑是一次漂亮的大改动,过去的痛点终于解决。且本政策对财税【2014】116号、财税【2005】41号政策也作了相应的拓展。居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得,可在不超过5年期限内,分期均匀计入相应年度的应纳税所得额,按规定计算缴纳企业所得税。那么享受递延纳税政策的非上市公司股权激励需要具体满足哪些优惠条件呢?一起来听听黄老师的独到见解吧!

+展开 企业设立清算

技能精进|49分钟|509人已学

去年,新公司法颁布,公司注册资本登记制度由原来的实缴制变为认缴制,制度的放宽激发了民众投资热情,企业不再提供验资证明,也不用再为注册资本发愁。理论上一元也能办公司。然而政策出台一年多以来,由于企业与税局信息不对等而引发的纳税不及时、发票管理风险导致的纳税调整的情况笔笔皆是。如何保证税务登记信息不失真?如何合理缴纳企业所得税?如何避免股权转让所带来的涉税风险等等问题都需要财税人员审时度势,应改革大潮随机应变。 本次课程中,秀财将为您深度解析注册资本认缴制改革及其所带来的一系列税务影响,洞悉改革走势前瞻,防患于未然。

优秀实践|1小时13分钟|353人已学

公司遇有行业转型、迁移、架构调整、经营不善等情况,都需要做好清算注销工作。我们政府对信用建设越来越关注,而很多企业的经营管理人员却没有及时跟上,对企业的清算注销还没有足够重视,这往往为企业经营和个人信用留下隐患,甚至带来不可挽回的损失。 屠老师在工厂清算操作中积累了丰富的经验和典型案例,本课程,她将结合实战案例为我们分享清算注销中的风险点,并针对性给出风险管控策略和具体操作建议。

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